El impuesto se basa en un cálculo que incluye el valor de mercado del vehículo y la tasa estatal, además de contar con diferentes formas de pago
El año 2026 está muy cerca y con él llegan las recaudaciones del Impuesto sobre la Propiedad de Vehículos a Motor (IPVA). A pesar de ser uno de los principales gastos anuales de los brasileños que poseen un coche, muchas personas no entienden cómo funciona el impuesto y ni siquiera saben cómo averiguar el valor de la IPVA.
Este impuesto puede variar mucho en función de varios factores, como la ubicación, los tipos de impuesto, las exenciones y el valor de mercado del vehículo. Además, en el momento del pago, surgen muchas preguntas sobre la mejor forma de pago, cómo obtener la exención, entre muchas otras. En este artículo puedes consultar las respuestas a todas estas preguntas.
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El Impuesto sobre la Propiedad de Vehículos a Motor es un impuesto anual que deben pagar los propietarios de turismos o vehículos utilitarios, como coches, camiones, motocicletas, autobuses, camiones, aeronaves y embarcaciones.
Fue diseñado para reemplazar el Impuesto Único de la Carretera (TRU), un impuesto creado durante la dictadura militar con el objetivo de ayudar a financiar la expansión y el mantenimiento del modal viario. El primer estado en implementar el impuesto fue São Paulo en 1986 y luego los otros estados siguieron su ejemplo.
De este modo, cada unidad federativa comenzó a estipular las tarifas para cada vehículo, condiciones de pago y exenciones, así como descuentos y diferentes modalidades de pago. El impuesto se divide entre el 20% para el Fondo de Mantenimiento y Desarrollo de la Educación Básica (Fundeb) y el 80% restante se reparte entre el Estado y el municipio de registro de vehículos, que pueden destinar el dinero a otras áreas de la administración pública.
La base de cálculo del impuesto tiene en cuenta dos factores: el valor de mercado del vehículo y el tipo impositivo estatal.
En resumen, el valor de mercado representa una valoración realizada por el gobierno sobre el precio de ciertos bienes, incluidos los vehículos. Esta estimación se basa en estudios de mercado y, en la mayoría de los casos, se tiene en cuenta la cotización de la Fundación del Instituto de Investigación Económica (FIPE).
Así, en el caso de un coche usado, por ejemplo, se considera el precio medio practicado en el mercado al final del año anterior al cargo, que puede encontrarse en la Tabla de Fipe. El coche cero, a su vez, tiene como referencia el valor de la factura.
Ahora bien, cuando se trata de un coche antiguo importado directamente por el consumidor, el precio que aparece en el documento de despache se aplica como base para el cálculo, además de otros impuestos y cargos, incluso si no los cobra el importador. La tarifa estatal, en cambio, es una tarifa definida por cada estado y normalmente varía según el tipo de vehículo.
Ahora que sabes qué representa cada uno de estos factores, puedes aprender la fórmula para conocer el valor de la IPVA:
Por ejemplo: consideremos el impuesto de alguien que vive en São Paulo, donde la tasa actual es del 4% para turismos. Supongamos que este conductor acaba de comprar un vehículo cuyo valor de mercado es de R$ 50.000,00. Para calcular la IPVA, debe realizar el siguiente cálculo:
Así, el importe del Impuesto sobre la Propiedad de Vehículos de Motor para este propietario es de R$ 2.000.
Algunos estados publican tablas con los valores de mercado de los vehículos y los valores respectivos de los IPVAs, cerca de las fechas de pago para el conocimiento de los contribuyentes. Pero conocer esta cantidad con antelación es muy útil, especialmente para quienes tienen dudas sobre la mejor forma de pago o quieren planificar los gastos de fin o inicio de año.
La gran mayoría de los estados brasileños ya tienen digitalizado todo el proceso de recogida y pago de la IPVA. Puedes pagar impuestos y hacer preguntas a través de las páginas web de las Secretarías del Tesoro Estatal (Sefaz) o de los Departamentos Estatales de Tráfico (Detrans). Los métodos de pago varían entre boletos, tarjeta de crédito o incluso Pix en algunas unidades federativas.
Es importante estar al tanto, ya que, en general, las agencias responsables no envían correos electrónicos, mensajes ni hacen llamadas con cargos de IPVA. Si recibes algo así, no pagues y siempre comprueba en los canales oficiales, ya que podría ser una estafa.
Cuando se trata de pagar el impuesto, surgen muchas preguntas, una de las principales es: ¿merece más la pena pagar la IPVA en plazos o en efectivo?
El pago en plazos es ideal para la planificación de gastos, ya que el final de un año y el comienzo de otro son épocas de muchos gastos. Dividirlo en varias cuotas acaba siendo la opción más segura, especialmente cuando no hay descuento en el pago en efectivo o cuando esta reducción es pequeña. Los estados ofrecen diferentes condiciones, que van de 3 a 10 cuotas.
En general, la elección depende de la situación financiera de cada contribuyente, pero para quienes ya tienen ahorros, pagar la IPVA en efectivo es una buena opción. Esta opción solo es válida cuando el gasto no compromete tu reserva de emergencia.
Esto se debe a que la mayoría de los estados conceden un descuento para pagos en efectivo. Estas reducciones en el valor final pueden oscilar entre el 2% y casi el 30%, si el lugar cuenta con programas que proporcionen una reducción acumulada del impuesto, como es el caso de Rio Grande do Sul con el Buen Conductor y el Buen Ciudadano.
Las normas para la exención de IPVA varían según el estado, pero generalmente incluyen:
El momento de fabricación de los coches también puede ser un factor que exime al conductor de pagar el impuesto. Este beneficio se ofrece a quienes tienen vehículos de al menos 10 a 20 años, dependiendo del estado.
Además, en algunos estados como São Paulo de Minas Gerais, todavía existe una exención de IPVA para vehículos electrificados.
